金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法  既有個人帳戶審查 ( 106 年 11 月 16 日)
第35條
既有個人帳戶為具現金價值保險契約或年金保險契約,且依法不得銷售與 應申報國居住者,無須進行審查、辨識或申報。