金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法 ( 106 年 11 月 16 日)
總則 §1
一般定義 §4
申報金融機構 §5
免辦理盡職審查及申報之金融機構 §11
金融帳戶 §16
應申報帳戶 §24
其他定義 §29
一般規定 §33
既有個人帳戶審查 §35
新個人帳戶審查 §40
既有實體帳戶審查 §41
新實體帳戶審查 §45
盡職審查特別規定 §47
申報 §50
附則 §54