第一上市（櫃）公司及興櫃公司募集與發行海外公司債，應依案件性質檢 具「外國發行人募集與發行海外公司債申報書」（附表三十至附表三十二 ）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。

第一上市（櫃）公司已募集發行海外公司債，如依轉換或認股辦法約定以 海外存託憑證供海外公司債轉換或認購者，應檢具「參與發行海外存託憑 證申報書」（附表三十三及附表三十四）載明其應記載事項，連同應檢附 書件，向本會申報生效後，始得為之。

第一上市（櫃）公司及興櫃公司募集與發行海外公司債，準用發行人募集 與發行海外有價證券處理準則第三章之規定。