證券商應依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及臺灣 證券交易所股份有限公司等證券相關機構共同訂定之證券商內部控制制度 標準規範之規定，訂定第十條第一項第四款之內部控制制度。

證券商經營股權性質群眾募資業務之內部控制制度，應依證券櫃檯買賣中 心規定辦理，僅經營股權性質群眾募資業務者不適用前項之規定。