本辦法所稱淨值，證券金融公司及證券商部分，係指上一會計年度決算後 淨值，年度中之現金增資准予計入淨值計算，年度中之減資應予扣減，並 以金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）核發增、減資之許可證照日為 計算基準日。證券商係由金融機構兼營者，指其所撥營運資金。

本辦法所稱有價證券，除第六條及第七條另有規定者外，係指經金管會依 證券交易法第六十一條核准公告得為融資融券交易之有價證券。

本辦法所稱融資總餘額，係指證券金融公司或證券商為辦理有價證券融資 業務，而向銀行借入之資金。