證券商發行指數投資證券處理準則  ( 107 年 06 月 28 日)
第4條
證券商申報發行或增額發行指數投資證券,應具備下列資格條件:

一、須為同時經營證券經紀、承銷及自營業務之證券商。

二、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣一百億元以上,且 不低於實收資本額;財務狀況符合證券商管理規則第十三條、第十四 條、第十六條、第十八條、第十八條之一及第十九條規定。

三、最近六個月每月申報之自有資本適足比率達百分之二百五十以上。

四、最近三個月未曾受主管機關警告處分。

五、最近半年未曾受主管機關命令解除或撤換其董事、監察人或經理人職 務處分。

六、最近一年未曾受主管機關停業處分。

七、最近二年未曾受主管機關撤銷部分營業許可處分。

八、最近一年未曾受臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證券交易所 )、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買賣中心) 、臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則處以停止或限制買賣處置。

證券商不符前項第四款至第八款之條件,但其情事已具體改善,並經主管 機關認可,得不受其限制。