本規則依證券交易法（以下簡稱本法）第十八條第二項規定訂定之。

本規則所稱櫃檯買賣，指有價證券及其他金融商品在證券商之營業處所買 賣或在櫃檯買賣事業設立之平台進行交易之行為。

本規則所稱櫃檯買賣事業，指設置場所及設備，以供給有價證券及其他金 融商品為前項買賣或交易，並規範該等商品櫃檯買賣事項之事業。

經營櫃檯買賣事業，應經主管機關核准。

櫃檯買賣事業經營下列業務：

一、提供有價證券之櫃檯買賣。

二、提供其他金融商品之櫃檯買賣。

三、其他經主管機關核准之有關業務。