現金流量表係提供報表使用者評估公司制期貨交易所產生現金及約當現金 之能力，以及公司制期貨交易所運用該等現金流量需求之基礎，即以現金 及約當現金流入與流出，彙總說明公司制期貨交易所於特定期間之營業、 投資及籌資活動，其表達與揭露應依國際會計準則第七號規定辦理。