基金概況應記載下列事項：

一、基金簡介：至少應包括基金名稱、基金種類、私募總額、受益權單位 總數、每受益權單位面額及存續期間；外幣計價基金應敘明基金計價 之幣別，且所有申購及買回價金之收付，均以該幣別為之。

二、證券投資信託事業及基金保管機構之職責。

三、基金投資：至少應包括基金投資之方針、範圍及決策過程、基金經理 人之姓名、主要經 (學) 歷、權限及基金運用之限制。基金經理人同 時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益 衝突之措施。

四、基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。

五、投資收益分配之項目、時間及給付方式。

六、申購受益憑證：至少應包括申購程序與截止時間、申購價金之計算與 給付方式、受益憑證之交付方式與交付日期、基金成立與不成立之條 件及不成立時之處理方式。

七、買回受益憑證：至少應包括買回程序與截止時間、買回價金之計算與 給付方式及買回價金遲延給付之情形。

八、受益人之權利及費用負擔：至少應包括受益人應有之權利內容、受益 人應負擔費用之項目與其計算、給付方式、受益人應負擔租稅之項目 與其計算、繳納方式及受益人會議有關事宜。

九、向受益人揭露之資訊：至少應包括依法令與證券投資信託契約規定應 向受益人揭露之資訊內容及方式。