本辦法依證券投資信託及顧問法（以下簡稱本法）第十一條第四項、第十
四條第一項、第十七條第三項、第十八條第一項、第十九條、第二十二條
第四項、第二十五條第二項及第四十六條規定訂定。
證券投資信託契約除金融監督管理委員會（以下簡稱本會）另有規定外，
應記載下列各款事項：
一、證券投資信託事業及基金保管機構之名稱及地址。
二、證券投資信託基金 （以下簡稱基金）之名稱及其存續期間。
三、證券投資信託事業之權利、義務及法律責任。
四、基金保管機構之權利、義務及法律責任。
五、受益人之權利、義務及法律責任。
六、運用基金投資有價證券及從事證券相關商品交易之基本方針及範圍。
七、證券投資信託之收益分配事項。
八、受益憑證之買回事項。
九、基金應負擔之費用。
十、證券投資信託事業及基金保管機構之經理或保管費用。
十一、基金及受益權單位淨資產價值之計算。
十二、證券投資信託契約之終止事項。
十三、受益人會議之召開事由、出席權數、表決權數及決議方式。
信託業兼營證券投資信託業務，經本會核准得自行保管基金資產，並設有
信託監察人者，前項第四款應記載信託監察人之權利、義務及法律責任。
證券投資信託契約範本，應由中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
（以下簡稱同業公會）洽商中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱信託
業公會）擬訂，報經本會核定。
受益人購買或請求買回受益憑證之費用與證券投資信託事業、基金保管機
構所收取經理或保管費用之上限及基金應負擔費用之項目，本會得視市場
狀況限制之。
證券投資信託事業運用基金投資或交易，應依據其分析報告作成決定書，
交付執行時應作成紀錄，並按月提出檢討報告，其分析報告與決定應有合
理基礎及根據。
前項分析報告應記載分析基礎、根據及建議；決定書應載明決定買賣之標
的種類、數量、價格及時機；執行紀錄應記載實際買賣之標的種類、數量
、價格及時間，並說明差異原因。
第一項之分析報告、決定書、執行紀錄及檢討報告，均應以書面為之，應
按時序記載並建檔保存，其保存期限不得少於五年。
證券投資信託事業對於基金資產之運用有指示權，並應親自為之，除本會
另有規定外，不得複委任第三人處理；證券投資信託事業有指示基金保管
機構從事保管、處分、收付基金資產之權，並得不定期盤點檢查基金資產
。
證券投資信託事業運用基金為上市或上櫃有價證券投資，除法令另有規定
外，應委託證券經紀商，在集中交易市場或證券商營業處所，為現款現貨
交易。
證券投資信託事業運用基金為公債、公司債或金融債券投資，應以現款現
貨交易為之。
證券投資信託事業運用基金所持有之資產，應以基金保管機構之基金專戶
名義登記。但持有外國之有價證券及證券相關商品，得依基金保管機構與
國外受託保管機構所訂契約辦理之。
基金保管機構應依證券投資信託事業之指示運用基金之資產，並行使與該
資產有關之權利。
基金保管機構僅得依證券投資信託事業指示而為下列處分基金資產之行為
：
一、因投資決策所需之投資組合調整。
二、保證金帳戶調整或支付權利金。
三、給付依證券投資信託契約約定應由基金負擔之款項。
四、給付依證券投資信託契約約定應分配予受益人之可分配收益。
五、給付受益人買回其受益憑證之買回價金。
證券投資信託事業運用基金投資於國外者，得委託提供國外投資顧問服務
之公司或其集團企業提供集中交易服務間接向國外證券商、期貨商或其他
交易對手委託交易。
證券投資信託事業委託其提供國外投資顧問服務之公司或其集團企業間接
向國外證券商、期貨商或其他交易對手委託交易，應於內部控制制度中訂
定從事上開委託交易之風險監控管理措施，及提供國外投資顧問服務之公
司之選任標準，提經董事會通過。
前項所稱集團企業係指證券投資信託事業所屬持股逾百分之五十之控股公
司，或持股逾百分之五十之子公司，或屬同一控股公司持股逾百分之五十
之子公司。