受益證券概況應記載下列事項：

一、受益證券之發行日及基金存續期間。

二、主管機關核准文號及日期。

三、募集總面額、受益權單位總數、每受益權單位面額及得否追加發行（ 追加發行基金者，應刊印該基金成立時及歷次追加發行之情形）。

四、基金型態（封閉型或開放型）、得否請求買回及買回時間、數量或其 他限制。

五、購買每一受益權單位之金額及費用。

六、運用基金之基本方針、範圍及投資策略。

七、基金運用狀況（追加發行基金者適用）：

（一）列示公開說明書刊印日前一個月月底信託財產之組成項目、金額、 比率、長短天期負債額度、長短天期負債利率條件、長短天期負債 到期日及營運狀況。

（二）投資績效： 1.最近三年度每受益權單位淨值走勢圖。 2.最近三年度各年度每受益權單位收益分配之金額。 3.公開說明書刊印日前一季止，本基金淨資產價值最近三個月、六 個月、一年、三年、五年、十年及自基金成立日起算之累計報酬 率。

（三）最近二年度本基金之會計師查核報告、資產負債表、損益表、信託 財產管理及運用報告書。

（四）其他應揭露事項。

八、投資收益分配之項目、時間及給付方式。

九、基金應負擔費用之項目及其計算方法（附表一）、給付方式及時間。

十、受託機構之報酬、種類、計算方法、支付時期及方法。

十一、基金募集成立與不成立之條件及不成立時之處理方法。

十二、稅捐之相關規定。

十三、受益人之相關權利及轉讓限制。

十四、契約重要約定事項。

十五、受益證券喪失之處理方式。

十六、其他本會規定應記載之事項。