第一上市（櫃）公司及興櫃公司辦理減少資本案件，須檢具申報書（附表 三十七），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會提出申報，並於 本會及本會指定之機構收到減少資本申報書即日起，分別屆滿十二個營業 日及七個營業日生效。

依前項規定辦理者，準用第四條第二項至第四項、第五條第二項、第三項 、第五項及第六項規定。

申報生效後，經發現有第九條第一項第六款、第七款，或有違反第四條第 二項至第四項規定情事之一者，本會得撤銷或廢止其申報生效。

第一上市（櫃）公司及興櫃公司辦理減少資本，有下列情形之一，本會得 退回其案件：

一、簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告者。

二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允 當表達者。

三、外國發行人填報、簽證會計師複核出具之案件檢查表，顯示有違反法 令或公司章程，情節重大者。

四、律師出具之法律意見書，表示有違反法令或公司章程，情節重大者。

五、違反或不履行申請股票上市或在證券商營業處所買賣時之承諾事項， 情節重大，迄未改善者。

六、經本會發現有違反法令，情節重大者。

七、其他本會為保護公益認為有必要者。