本辦法用詞定義如下：

一、金融機構：包括下列之銀行業、電子支付機構、電子票證發行機構、 證券期貨業及保險業：

（一）銀行業：包括銀行、信用合作社、辦理儲金匯兌之郵政機構、票券 金融公司、信用卡公司及信託業。

（二）電子支付機構：指依電子支付機構管理條例核准辦理電子支付機構 業務之機構。

（三）電子票證發行機構：指依電子票證發行管理條例核准發行電子票證 之機構。

（四）證券期貨業：包括證券商、證券投資信託事業、證券金融事業、證 券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨商、槓桿交易商、期貨 信託事業及期貨經理事業。

（五）保險業：包括保險公司、專業再保險公司、保險代理人公司、保險 經紀人公司及辦理簡易人壽保險業務之郵政機構。

二、一定金額：指新臺幣五十萬元（含等值外幣）。

三、一定數量：指五十張電子票證。

四、通貨交易：指單筆現金收或付（在會計處理上，凡以現金收支傳票記 帳者皆屬之）或換鈔交易。

五、電子支付帳戶：指電子支付機構接受使用者開立記錄資金移轉或儲值 情形之網路帳戶。上開使用者指於電子支付機構註冊及開立電子支付 帳戶，利用電子支付機構所提供服務進行資金移轉或儲值者。

六、客戶：包括銀行業、證券期貨業及保險業之客戶，與電子支付帳戶之 使用者及電子票證發行機構之持卡人。

七、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代 理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自 然人。

八、風險基礎方法：指金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐 風險，並採取適當防制洗錢及打擊資恐措施，以有效降低此類風險。 依該方法，金融機構對於較高風險情形應採取加強措施，對於較低風 險情形，則可採取相對簡化措施，以有效分配資源，並以最適當且有 效之方法，降低經其確認之洗錢及資恐風險。