地區支付機構依本法第二十條第一項規定，支付中央政府各機關之支出時 ，應依左列規定辦理：

一、各該管地區支付機構經辦其轄區內各機關之支付或轉帳款項，於辦理 支付作業完竣後，按日編製「每日憑單支付對帳單」通知支用機關。

二、每屆月終，各該管地區支付機構應將其所經辦轄區內各機關當月份之 支付或轉帳款項，依機關別及支付科目別，編具庫款支付對帳單，分 送填發該付款憑單或轉帳憑單之機關對帳簽認。如發生差額時，應由 各支用機關核對調節，加附差額解釋表，一併予以簽回。