雲林地方法院  20191026
檢方:公訴 , 院方:通常程序  |  
洗錢防制法第14條第1項,A | 刑法第339條第1項,詐欺背信及重利罪 | 刑事訴訟法第301條第1項
主文
甲OO無罪
判決節錄
一、公訴意旨略以:被告甲OO(下稱慶達公司)負責人乙OO(另案
通緝中)與永懋造紙企業有限公司(下稱永懋公司)負責人即乙
OO之母親O瑞玉(另案通緝中)共同基於意圖為自己不法所有之犯
意聯絡,明知永懋公司於民國106年5月間,向O場國際有限公司(
下稱O場公司)購買之「熱裂解反應氣化爐設備」(含上料系統、
熱解燃氣系統、進風系統、管道保溫材料及配件、電控系統、燃
燒蓄熱系統),以及管理費、設計費、包裝費與稅金,總價僅為
新臺幣(下同)700萬元,竟利用金融機構於審核企業購置設備之
申貸案時,通常僅就企業提供之買賣契約書及交易統一發票作為
估價基礎之漏洞,於106年6月間至同年9月間之某日,共同偽造另
1份被告於106年6月7日與O場公司簽約購買「熱裂解反應氣化爐設備
」、總價為7,500萬之不實採購合約書,再由乙OO於106年8月28日,持
上開不實採購合約書等文件,以被告名義,並與O瑞玉及永懋公
司為連帶保證人之方式,向告訴人臺中商業銀行股份有限公司(
下稱臺中商銀)斗南分行,詐貸「中期擔保放款-真有利貸款」4,
500萬元,乙OO復以投入更大投資,需另開發票請款為由,於106年9
月2日或同月3日,撥打電話給O場公司之負責人O金課(另經檢察官
為不起訴處分),並要求O金課先行傳真發票,O金課及其兄O連成
未予詳察,即以O場公司名義,開立發票日期為106年9月1日、品名
為「熱裂解反應氣化爐設備」、票面金額為7,500萬元之統一發票
1張(該發票未交付乙OO,已作廢繳回國稅局)後,將該發票傳真
予乙OO,乙OO再持該發票傳真,向告訴人臺中商銀斗南分行行使,
以及於106年9月20日,將該「熱裂解反應氣化爐設備」設定動產抵
押擔保債權金額5,400萬元予告訴人,並申請中小企業信用保證基
金信用保證70%作為擔保,致告訴人即臺中商銀斗南分行承辦人員
陷於錯誤,誤信被告真與O場公司訂約購置價格為7,500萬元之「熱
裂解反應氣化爐設備」,而於106年9月21日核貸,並分別撥款3,15
0萬元、1,350萬元至被告於臺中商銀斗南分行帳號000000000000號帳戶
內
因認被告所為係犯洗錢防制法第16條第1項之法人之代表人因執行
業務犯洗錢防制法第14條第1項之有第2條第1款所列之洗錢行為,對
被告並科以該條所定之罰金等語
二、程序部分:被告甲OO雖已於起訴後遭命令解散,有經濟部商工
登記公示資料查詢服務1紙在卷可稽(本院金易卷第57頁),惟按
公司之解散,除因合併、破產外,其法人人格並非即告消滅,必
須經清算程序,並俟清算完結後,始喪失其人格,此觀公司法第
24條至第26條之規定自明
又不能證明被告犯罪者,應諭知無罪之判決,刑事訴訟法第154條
、第301條第1項分別定有明文
又按認定犯罪事實所憑之證據,雖不以直接證據為限,間接證據
亦包括在內,然而無論直接證據或間接證據,其為訴訟上之證明
,須於通常一般人均不致有所懷疑,而得確信其為真實之程度者
,始得據為有罪之認定,倘其證明尚未達到此一程度,而有合理
之懷疑存在時,即難遽採為不利被告之認定(最高法院76年臺上字
第4986號判例要旨參照)
另按刑事訴訟法第161條已於91年2月8日修正公布,其第1項規定檢察
官就被告犯罪事實,應負舉證責任,並指出證明之方法
倘其所提出之證據,不足為被告有罪之積極證明,或其指出證明
之方法,無從說服法院以形成被告有罪之心證,基於無罪推定之
原則,自應為被告無罪判決之諭知(最高法院92年度臺上字第128號
判例要旨參照)
四、再按洗錢防制法第16條之修法理由略以:「…三、原條文第1
1條第4項但書規定,法人之代表人或自然人對於犯罪之發生,已盡
力監督或為防止行為者,不在此限
…」,修法理由並補充O務部立法說明:「…三、現行條文第11條
第4項但書規定,法人之代表人或自然人對於犯罪之發生,已盡力
監督或為防止行為者,不在此限
惟基於無責任即無處罰之憲法原則,人民僅因自己之刑事違法且
有責行為而受刑事處罰,法律不得規定人民為他人之刑事違法行
為承擔刑事責任,司法院釋字第687號解釋意旨甚明,本次修法雖
刪除但書規定,惟具體個案上,法人刑事責任仍需視其是否已盡
監督之責,例如法人為空頭公司、無內控措施、或內控措施有重
大瑕疵等
另現行條文第4項本文酌作修正,列為修正條文第1項
五、公訴意旨認為被告涉犯洗錢防制法第16條第1項之法人之代表
人因執行業務犯洗錢防制法第14條第1項之有第2條第1款所列之洗錢
行為,對被告並科以該條所定之罰金罪嫌,無非係以證人O金課
、O連成之證述、臺灣機械工業同業工會106年10月30日臺機工會業字
第106130號函附機械設備查估報告書及相片影本共1份(他卷第6頁
反面至第7頁反面)、永懋造紙企業有限公司與O場國際有限公司
簽定之採購合約書影本1份(他卷第107頁至第111頁)、甲OO與O場國
際有限公司106年6月7日簽定之採購合約書影本1份(他卷第55頁至
第57頁反面)、O場國際有限公司106年8月1日報價單影本1紙(他卷
第112頁)、O場國際有限公司106年9月1日開立之統一發票影本1紙(
他卷第54頁
(一)被告甲OO之代表人乙OO、永懋公司之負責人O瑞玉有於106年6月間
至同年9月間之某日,持偽造之被告於106年6月7日與O場公司簽約
購買「熱裂解反應氣化爐設備」、總價為7,500萬之不實採購合約書
,及O場公司誤開之發票等文件,以被告名義,並由乙OO與O瑞玉
及永懋公司為連帶保證人之方式,向告訴人臺中商銀,詐貸「中
期擔保放款-真有利貸款」4,500萬元得逞,告訴人並於106年9月21日
核貸,分別撥款3,150萬元、1,350萬元至被告於臺中商銀斗南分行帳
號000000000000號帳戶內等情之事實,有上開檢察官所舉之人證、書
證為憑,是被告之代表人乙OO有涉犯刑法第339條第1項之詐欺罪,
應可認定
(二)被告之代表人有於附表所示時間,將詐欺所得款項匯入附表所
示之帳戶,而有移轉詐欺犯罪所得乙節,有臺中商業銀行106年9
月21日取款憑條翻拍照片影本1紙(取款4400萬450元,他卷第42頁)
、臺中商業銀行106年9月21日國內匯款申請書回條影本1紙(匯入44
00萬元,450元為手續費與其他應付款,參他卷第42頁反面)、被告
之臺中商業銀行帳號000000000000號交易明細1紙(他卷第41頁反面)
、O南商業銀行帳號000000000000號帳戶往來明細1份(106年9月21日存
入4400萬元,參他卷第89頁)、附表所示之O南商業銀行匯款申請書
影本各1份(他卷第91頁至第95頁反面)在卷可稽,是被告之代表
人乙OO在客觀上有為洗錢防制法第2條第1款所定之移轉特定犯罪(
詐欺)所得之行為,亦可認定
(三)惟法人之代表人是否構成洗錢防制法第2條第1款所稱之洗錢行
為,除客觀上有移轉特定犯罪所得外,仍需有「意圖掩飾或隱匿
特定犯罪所得來源」之主觀意圖,方足當之
然乙OO於上開詐欺犯罪後,旋即於106年9月29日自金門港出境未歸,
有乙OO之入出境資訊連結作業1份在卷可憑(本院金訴卷第41頁至
第44頁),且目前乙OO仍經臺灣雲林地方檢察署通緝中等情,有臺
灣高等法院被告前案紀錄表存卷可參(本院金訴卷第31頁),乙
OO復未曾於本案偵查、審理時到案說明,因此,被告移轉特定詐
欺所得之目的何在,即無從調查釐清,遑論上開詐欺共犯O瑞玉亦
離境未歸且遭通緝(本院金訴卷第35頁、第39頁),更無從調查O
瑞玉及其所經營之永懋公司收受上開犯罪所得之目的是否係為與
乙OO共同掩飾或隱匿詐欺犯罪所得來源?抑或僅是要分得贓款?另
觀諸如附表所示乙OO所匯入之帳戶,為詐欺共犯O瑞玉及O瑞玉所
經營之永懋公司之帳戶內,即便乙OO或上開詐欺共犯後續有再匯入
其他帳戶,其金流之軌跡亦難以磨滅,尚難逕認乙OO移轉詐欺所
得之行為,即當然該當「掩飾或隱匿特定犯罪所得來源」之主觀
意圖
因此,就被告之代表人乙OO是否該當於洗錢防制法第2條第1款之洗
錢行為,容有合理之懷疑存在
而被告之代表人乙OO既然尚難認定該當洗錢行為,則被告甲OO亦無
從認定有何監督不周之過失責任存在,亦難依洗錢防制法第16條
第1項之規定相繩
六、綜上所述,公訴人所舉證據既不能使本院形成被告確有違反
洗錢防制法第16條第1項之法人之代表人因執行業務犯洗錢防制法
第14條第1項之有第2條第1款所列之洗錢行為,對被告並科以該條所
定之罰金之有罪確信,依刑事訴訟制度「倘有懷疑,即從被告之
利益為解釋」、「被告應被推定為無罪」之原則,即難據以為被
告不利之認定
此外,本院復查無其他積極證據,足資認定被告有何上揭公訴意
旨所指之犯行,自屬不能證明被告犯罪,依首開說明,自應為被
告無罪之諭知
七、另被告經合法傳喚無正當理由未到庭,本院認其所涉罪嫌應
諭知無罪,爰不待其陳述,逕依刑事訴訟法第306條之規定,為一
造辯論判決,附此敘明
據上論斷,應依刑事訴訟法第301條第1項、第306條,判決如主文
判例
最高法院76年臺上字第4986號判例要旨參照
最高法院92年度臺上字第128號判例要旨參照
司法院釋字第687號解釋
適用法條

刑事訴訟法,第306條,306,第一審,公訴,審判

刑事訴訟法,第301條第1項,301,第一審,公訴,審判

刑事訴訟法,第306條,306,第一審,公訴,審判

引用法條

洗錢防制法,第2條第1項,2,A   6

洗錢防制法,第16條第1項,16,A   4

洗錢防制法,第14條第1項,14,A   3

刑事訴訟法,第306條,306,第一審,公訴,審判   2

刑事訴訟法,第301條第1項,301,第一審,公訴,審判   2

管理外匯條例,第11條第4項但書,11,A   1

洗錢防制法,第16條,16,A   1

洗錢防制法,第11條第4項但書,11,A   1

憲法,第4條,4,總綱   1

憲法,第1條,1,總綱   1

刑法,第339條第1項,339,詐欺背信及重利罪   1

刑事訴訟法,第161條第1項,161,總則,證據,通則   1

刑事訴訟法,第161條,161,總則,證據,通則   1

刑事訴訟法,第154條,154,總則,證據,通則   1

公司法,第26條,26,總則   1

公司法,第24條,24,總則   1